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Bâtir, négocier et suivre le budget de son unité

Formation gestion budgetaire

Stage pratique
Eligible au DIF

Réf : BUG

Prix 2012 : 1730 € H.T.
Durée :  3  jours
Cliquer sur une session pour réserver:

Paris
10 sept. 12

Toutes les sessions  

Lyon,Aix
Nantes,Rennes
Toulouse,Bordeaux
Bruxelles,Strasbourg
Lille,Geneve
Sophia-antipolis,Luxembourg :
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Les objectifs de cette formation gestion budgetaire
Ce stage vous permettra d'identifier et de maîtriser les grandes étapes et les principales méthodes de la procédure budgétaire. Vous apprendrez à cette occasion à construire, valider, suivre votre budget et à conseiller les différents opérationnels sur les éventuels écarts constatés.

Participants de cette formation gestion budgetaire

Contrôleurs de gestion, responsables administratifs et financiers, responsables comptables, tous collaborateurs chargés de participer à l'élaboration et suivi budgétaire.

Pré-requis de cette formation gestion budgetaire

Etre un manager ou futur manager opérationnel.

Travaux pratiques

Atelier de réflexion individuelle et collective, étude de cas en sous-groupes, échanges interactifs, retours d'expériences.

Programme de cette formation gestion budgetaire

Situer l'outil budgétaire dans le système d'information de l'entreprise

- Le processus de contrôle de gestion.

- Les différents horizons de planification.

- L'organisation d'un contrôle budgétaire.

- Le budget annuel : un outil de gestion de la performance.

Exercice
Atelier de réflexion individuelle : décrire l'organisation du processus budgétaire de son entreprise.

Comprendre la construction budgétaire

- Les préalables à la budgétisation.

- Les étapes et les acteurs de la procédure budgétaire.

Le diagramme d'élaboration budgétaire

- Les budgets d'exploitation : ventes, production, achats, masse salariale, fonctions support.

- Le compte de résultat prévisionnel.

- Les budgets d'investissement : recenser et hiérarchiser les investissements, les engagements.

- Les budgets de synthèse : budget de trésorerie, bilan et cash-flows prévisionnels, plan de financement.

Exercice
Elaborer un compte de résultat prévisionnel et déterminer un équilibre de trésorerie.

Valider son budget

- Savoir négocier et vendre son budget : les cinq facteurs clés de succès.

- Comment argumenter et faire avaliser ses plans d'action ?

- La consolidation budgétaire.

- Les ajustements et arbitrages budgétaires.

- L'exercice de mensualisation budgétaire.

Exercice
A partir d'un budget pré-élaboré, présenter et argumenter ses plans d'action.

Suivre et contrôler son budget

Les fondamentaux du contrôle budgétaire

Les préalables à l'analyse des écarts

- Notion de budget flexible.

- Connaître les principaux écarts : écarts sur quantité, sur prix.

- Les coûts standard.

- Les différents types de coûts à retenir.

L'analyse des écarts

- Ecarts sur chiffre d'affaires.

- Ecarts sur coûts directs, coûts indirects.

- Ecarts sur rendement.

- Mettre en place des actions correctrices.

Exercice
Calculer et interpréter des écarts budgétaires.

Mettre en place une relation clients/fournisseurs avec les opérationnels

- Valider les écarts constatés.

- Effectuer une reprévision ou réestimation budgétaire.

Exercice
A partir d'écarts constatés, proposer des plans d'actions correctrices.