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L'essentiel de la fiscalité d'entreprise

Formation comptabilité et fiscalité

Stage pratique
Eligible au DIF

Réf : FIS

Prix 2012 : 1730 € H.T.
Durée :  3  jours
Cliquer sur une session pour réserver:

Paris
1 oct. 12

Toutes les sessions  

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Filières métiers:

Responsable opérationnel / TPE / PME
Pour aller plus loin

Clôture des comptes et liasse fiscale
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Les objectifs de cette formation comptabilité et fiscalité
Connaître le système fiscal français et l'application des différents impôts et taxes. Identifier les principales déclarations à établir en matière fiscale et savoir déterminer les bases des principaux impôts. Maîtriser les calculs de TVA, Impôt sur les Sociétés( IS) et Contribution Economique Territoriale (ex-TP).

Participants de cette formation comptabilité et fiscalité

Toute personne n'ayant pas de formation initiale en fiscalité ou débutant dans une direction fiscale et souhaitant acquérir des bases solides.

Pré-requis de cette formation comptabilité et fiscalité

Aucune connaissance particulière.

Programme de cette formation comptabilité et fiscalité

Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA)

- Définition et champ d'application : la notion de valeur ajoutée.

- TVA collectée, déductible, à payer : fait générateur et exigibilité, base imposable et assiette, les différents taux.

- Champs d'application de la TVA : opérations imposables et exonérées.

- Particularités et exceptions.

- Acquérir la méthodologie pour éviter tout redressement fiscal ultérieur.

Etude de cas
Calcul de TVA selon les règles spécifiques aux activités de services (régime des encaissements) et aux activités de ventes de biens (régime des débits). Identifier les différents régimes fiscaux et leurs échéances.

Impôt sur les sociétés (IS)

- Notion du résultat.

- Principe d'indépendance des exercices.

- Passage du résultat comptable au résultat fiscal.

- Cadre législatif et champ d'application.

- Charges déductibles : frais généraux et distinction avec les immobilisations, les différents modes d'amortissements,

- Provisions : pour risques et charges, réglementées, pour hausse des prix, les plus au moins values

- Calcul de l'IS : exonérations des entreprises nouvelles, ZRR, ZFU,...

- Paiement de l'IS : acomptes trimestrielles, IFA, liquidation de l'IS.

- Gestion du déficit (carry back et report en avant)

Etude de cas
Pratiquer les déductions et réintégrations fiscales et obtenir un résultat imposable exact. Calcul de L'I.S. Conséquence du carry back et du report en avant.

Contribution économique territoriale (CET/ ex-TP)

- Cadre réglementaire et champ d'application

- Détermination des bases d'imposition : contribution foncière des entreprises (CFE), contribution sur la valeur ajoutée de l'entreprise (CVAE), imposition forfaitaire des entreprises de réseaux (IFER).

- Rédaction de la déclaration.

- Calcul et contrôle de l'avis d'imposition.

- Principales actions pour réduire l'assiette de la taxe.

- Déterminer les entreprises éligibles à l'acompte sur la valeur ajoutée.

Etude de cas
Maîtriser les échéances ainsi que les nouvelles bases annulant et remplaçant celles de la taxe professionnelle.

Autres taxes

- Taxe d'apprentissage.

- Formation professionnelle continue.

- Participation à l'effort construction.

- Taxe sur les véhicules de tourisme et de société (TVTS).

- Rappel des échéances et acomptes à respecter.

Etude de cas
Recenser les impôts et taxes auxquels l'entreprise est éligible. Identifier les cas particuliers d'exonération et abattements auxquels peut prétendre l'entreprise.