Formation finance et trésorerie

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• Evaluer la situation de trésorerie de l'entreprise
• Identification des sources d'information indispensables à la prévision de trésorerie
• Comment construire un budget et plan de trésorerie
• Le contrôle budgétaire : analyse des écarts
• Système de veille " solvabilité client "
• La mise en oeuvre des leviers d'amélioration du BFR pour optimiser votre trésorerie

Ce stage s'adresse à des personnes appelées à prendre en charge l'élaboration et le suivi des budgets ainsi que le pilotage de la trésorerie (service comptable, gestion ou production).

La connaissance des mécanismes comptables de base est conseillée en préalable à cette formation.

Exposé avec supports pédagogiques et alternance d'exercices d'application et d'études de cas réels. Utilisation d'Excel et élaboration de matrices types.

Evaluer la situation de trésorerie de l'entreprise

- Analyse par le bilan (ratios et règles d'équilibre).

- Analyse par les tableaux de flux.

- Causes traditionnelles de non-fiabilité des prévisions annuelles de trésorerie.

Identification des sources d'information indispensables à la prévision de trésorerie

- La maîtrise du cycle d'exploitation.

- Les lois d'encaissement et de décaissement.

- Les budgets d'investissement et de financement à moyen et long termes.

- La notion de BFR normatif.

Comment construire un budget et plan de trésorerie

- Effectuer les redressements indispensables sur les données comptables de base.

- Comprendre comment et pourquoi scénariser le budget de trésorerie.

- Elaboration et articulation des budgets : budget des ventes, budget de production, budget des approvisionnements, budget des services généraux, budget de trésorerie.

Le contrôle budgétaire : analyse des écarts

- Identification (écarts sur coûts et sur ventes).

- Mesures.

- Actions correctives.

Système de veille " solvabilité client "

- Sécuriser la transformation de vos créances en trésorerie.

- Détecter les signaux d'alerte avant la défaillance d'un client.

- Analyser la solvabilité et la rentabilité de ses clients.

- Rappel de la LOI LME du 4/08/2008 sur la nouvellle réduction du crédit client.

- Comprendre la législation de prévention des entreprises en difficultés (les sept étapes de la loi du 26/07/2005 : mandat ad hoc, conciliation constatée, conciliation homologuée, sauvegarde, redressement judiciaire, liquidation judiciaire normale, LJ simplifiée).

La mise en oeuvre des leviers d'amélioration du BFR pour optimiser votre trésorerie

- Définir l'équilibre financier de l'entreprise (BFR/ FRNG/trésorerie nette).

- Optimiser son BFR.