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Management » Gestion et Finance » Formation Fiscalité »Clôture des comptes et liasse fiscale |
Formation FiscalitéStage pratique
Eligible au DIF
Réf : LIF Prix 2012 : 1730 € H.T. Durée : 3 jours
Cliquer sur une session pour réserver:
 Paris4 juin 12, 24 sept. 12 Toutes les sessions Lyon,Aix Nantes,Rennes Toulouse,Bordeaux Bruxelles,Strasbourg Lille,Geneve Sophia-antipolis,Luxembourg : Nous contacter
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Les objectifs de cette formation Fiscalité |
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Préparer et réaliser la clôture des comptes : maîtriser les écritures de fin d'exercice pour une présentation sincère et fidèle des états comptables. Permettre l'élaboration de la liasse fiscale et maîtriser les principales difficultés en privilégiant l'actualité (mise à jour dernière loi de finances et nouvelles réglementations sur les actifs). Contenu de cette formation FiscalitéParticipants de cette formation FiscalitéSeules les entreprises redevables de l'impôt sur les sociétés (IS) sont concernées. Pré-requis de cette formation FiscalitéBonnes connaissances en comptabilité générale. Travaux pratiquesAnimation par un expert-comptable. Cas concrets avec supports pédagogiques et états financiers d'entreprises visant à rendre le stagiaire opérationnel le plus rapidement possible. Approche des principes IFRS. Programme de cette formation FiscalitéLes grands principes comptables- La chaîne comptable : journaux, comptes en T, grand livre, balance. - Les états comptables : bilan, compte de résultat, annexe. Les écritures de fin d'exercice- Les emprunts. - Les amortissements et provisions. - Distinction entre charges et immobilisations. - Les comptes de régularisation : charges de personnel, cotisations sociales, impôts et taxes, frais généraux. - Le contrôle de TVA. - Le résultat comptable et fiscal. - Le calcul de l'impôt sur les sociétés. La liasse fiscale : élaboration des états de nature comptable- Le bilan (2050 et 2051) et le compte de résultat (2052 et 2053). Mentions au pied de Cerfas. - Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055) et les provisions (2056). - L'état des échéances des créances et des dettes (2057). - Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis). La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscale- La transcription des choix fiscaux et la gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058B). - Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058C). - La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et D). La déclaration 2065 des résultats- Pourquoi, comment et quand la produire ? - Les recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments. |
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