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Formation Maîtriser l'application de la TVA

4,5 / 5
Stage pratique
Durée : 2 jours
Réf : TVA
Prix  2021 : 1480 € H.T.
Pauses et déjeuners offerts
  • Programme
  • Participants / Prérequis
  • Intra / sur-mesure
  • avis clients
Programme

Maîtriser les mécanismes pratiques de la TVA dans l'entreprise suppose d'en connaître les règles et dernières réformes et de savoir les appliquer. Dans cette formation, vous apprendrez notamment à remplir une déclaration de TVA et à identifier les risques de redressement.

Objectifs pédagogiques

À l’issue de la formation, le participant sera en mesure de :
  • Identifier les champs d'application de la TVA
  • Maîtriser les règles de territorialité de la TVA
  • Appliquer les mécanismes de déclaration et de déductibilité de la TVA
  • Enregistrer la déclaration de TVA en comptabilité

Exercice

Exercices de calcul, cas pratiques.
PROGRAMME DE FORMATION

Champ d'application de la TVA

  • Les opérations imposables par nature, par détermination de la loi et par option.
  • Les opérations hors champ et exonérées.
  • Le principe de détermination de la TVA à décaisser.
  • Les régimes de TVA spécifiques. Livraisons à soi-même. Biens d'occasion.
  • Nouveau régime de la TVA immobilière.

Etude de cas
Déterminer s'il y a imposition à la TVA.

TVA exigible

  • La base d'imposition à la TVA.
  • Le fait générateur et exigibilité de la TVA.
  • L'option pour la TVA sur les débits.
  • Le taux de TVA : taux normal et taux réduit.

Exercice
Réaliser une CA3 avec des cas sur la TVA sur les débits et les encaissements.

Territorialité de la TVA : livraisons de biens

  • Le territoire français au sens de la TVA.
  • Les exportations et importations.
  • Les livraisons et acquisitions intracommunautaires.
  • Les achats en franchise de taxe.
  • La déclaration d'échanges de biens.
  • Les incidences comptables des opérations avec l'étranger.

Territorialité de la TVA : prestations de services

  • Le régime des prestations de service : la réforme applicable depuis le 1er janvier 2015.
  • La notion de preneur assujetti.
  • Les exceptions au nouveau principe d'imposition.
  • La déclaration européenne de services (DES).

Exercice
Calculer le montant de la TVA déductible et/ou collectée sur des opérations où interviennent des pays de l'UE ou hors UE et déterminer les opérations qui devront être incluses dans la DEB ou la DES.

Nouveau dispositif de déduction de la TVA

  • Les conditions du droit à déduction.
  • Le coefficient de déduction.
  • Les coefficients provisoires et coefficients définitifs.
  • Les régularisations annuelles et globales sur les immobilisations.
  • Les incidences en comptabilité.
  • L'influence du nouveau dispositif sur les entreprises assujettis et/ou redevables partiels.

Exercice
Déterminer le montant de la TVA déductible, calculer des régularisations annuelles et globales.

Déclaration et paiement de la TVA

  • Le régime réel normal : la déclaration CA3.
  • Le crédit de TVA et demande de remboursement.
  • La notion de télédéclaration : seuils et règlement.
  • L'enregistrement comptable de la déclaration de TVA.

Etude de cas
Réaliser une CA3 avec des cas particuliers et enregistrer en comptabilité la déclaration de TVA.

Participants / Prérequis

» Participants

Toute personne souhaitant maîtriser les mécanismes pratiques de la TVA dans l'entreprise.

» Prérequis

Aucune connaissance particulière.
Intra / sur-mesure

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(réponse sous 48h)

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Avis clients
picto avis clients
FLORENCE G. 20/09/2021
4 / 5
très pédagogue. j’aurais aimé une formation en présentiel car j’étais mal équipé pour pouvoir faire une formation en distanciel

REMY C. 20/09/2021
5 / 5
Bonne formation complète. Formatrice agréable.

FANNY A. 20/09/2021
4 / 5
La formation aurait pu être largement réalisée sur une seule journée ( temps de pause long, temps pour réaliser les exercices très long ...) . Les exercices étaient bien pour comprendre et voir des cas particuliers. Un peu plus d’exercice avec moins de temps pour les réaliser aurait été très bien .

FLORINE R. 01/07/2021
5 / 5
Cours intéressant Théorie+ exercice : bonne méthode pour assimiler les principes Cependant, dommage de passer beaucoup plus de temps sur la TVA de bien que sur les Services.

SAMIA A. 01/07/2021
5 / 5
Formation dynamique et interactive basé sur les exercices bonne formation

AMÉLIE S. 01/07/2021
4 / 5
Explication claire, très satisfaite

AJAGUIN . 15/01/2021
4 / 5
J’ai pu mettre mes acquis en pratique. L’ensemble de la formation m’a pu apprendre des informations que je ne savais pas.

BLANDINE B. 15/01/2021
5 / 5
Très bon contenu, le formateur arrive à rendre le sujet parlant par rapport à notre réalité de l’association. Bon partage de son expérience professionnelle qui rend la formation théorique plus intéressante.

PHILIPPE B. 15/01/2021
5 / 5
TRES BONNE FORMATION

LECOEUR L. 15/01/2021
5 / 5
Le sujet était très vaste et les deux journées ont été très bien organisées et ont permis d’aborder tous les axes de façon qualitatives avec de nombreux exemples intéressants. L’ensemble des stagiaires est satisfait de ces journées
Avis clients 4,5 / 5

Les avis clients sont issus des feuilles d’évaluation de fin de formation. La note est calculée à partir de l’ensemble des avis datant de moins de 12 mois.

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Horaires

Les cours ont lieu de 9h à 12h30 et de 14h à 17h30.
Les participants sont accueillis à partir de 8h45.
Pour les stages pratiques de 4 ou 5 jours, les sessions se terminent à 15h30 le dernier jour.